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Steuerberater für Freiberufler
Als Freiberufler zahlen Sie keine Gewerbesteuer und brauchen keine Bilanz. Damit das so bleibt, muss Ihre Tätigkeit sauber eingeordnet sein. Wir klären Ihren Status, planen Ihre Steuern und übernehmen die Buchhaltung.
Wer gilt als Freiberufler?
§ 18 EStG nennt drei Gruppen
1 · Katalogberufe
Ärzte, Architekten, Ingenieure, Rechtsanwälte, Journalisten
2 · Ähnliche Berufe
ähnliche Ausbildung und Arbeit, etwa Softwareentwicklung
3 · Tätigkeitsberufe
wissenschaftlich, künstlerisch, schriftstellerisch, unterrichtend
Kennen Sie das als Freiberufler?
„Gilt meine Tätigkeit überhaupt als freiberuflich?“
Gerade in IT, Beratung und Medien ist die Grenze nicht immer klar.
„Der Fragebogen vom Finanzamt liegt seit Wochen da.“
Ohne Steuernummer können Sie keine ordnungsgemäße Rechnung schreiben.
„Mit dem Einkommen steigt die Nachzahlung.“
Der Bescheid kommt ein Jahr später, und dann wird es auf einmal teuer.
Ihr Status
Freiberufler oder Gewerbe?
Ob Sie freiberuflich tätig sind, steht nicht im Ermessen des Finanzamts. Es hängt davon ab, was Sie tatsächlich tun. Das Einkommensteuergesetz nennt drei Gruppen.
1
Katalogberufe
Ärzte, Zahnärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater, Architekten, Ingenieure, Journalisten, Dolmetscher und weitere Berufe, die § 18 EStG ausdrücklich aufzählt.
2
Ähnliche Berufe
Tätigkeiten, die einem Katalogberuf in Ausbildung und Arbeit gleichen. Ein Informatiker, der Software entwickelt, kann zum Beispiel einem Ingenieur ähnlich sein.
3
Tätigkeitsberufe
Wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende und erziehende Tätigkeiten, unabhängig von der Ausbildung.
Wichtig: Sie müssen die Arbeit selbst leitend und eigenverantwortlich prägen. Wer vor allem verkauft, vermittelt oder Waren liefert, ist gewerblich tätig.
Selbsttest · 1 Minute
Bin ich Freiberufler? Klicken Sie Ja oder Nein.
Steht Ihr Beruf in der Liste der Katalogberufe?z. B. Arzt, Architektin, Ingenieur, Journalistin
Ja
Nein
Ist Ihre Arbeit einem dieser Berufe ähnlich, oder wissenschaftlich, künstlerisch, schriftstellerisch, unterrichtend?z. B. Softwareentwicklung, Design, Texte, Unterricht
Ja
Nein
Verkaufen Sie daneben Waren oder vermitteln Sie Leistungen anderer?z. B. Produkte, Lizenzen, Provisionen
Ja
Nein
Noch 3 Fragen offen. Ihr Ergebnis erscheint hier.
Ergebnis A
Wahrscheinlich freiberuflich
Dann zahlen Sie keine Gewerbesteuer, sind kein IHK-Mitglied und ermitteln Ihren Gewinn mit der EÜR.
Ergebnis B
Prüfen lassen
Ja bei Frage 3. Gemischte Tätigkeiten sollten sauber getrennt werden. Lassen sie sich nicht trennen, kann alles als gewerblich gelten.
Ergebnis C
Wahrscheinlich gewerblich
Dann gelten Gewerbeanmeldung und Gewerbesteuer. Wir zeigen Ihnen, was das für Sie kostet.
Der Check ersetzt keine Beratung. Wir prüfen Ihren Fall im Erstgespräch.
Fall prüfen lassenWas sich für Sie als Freiberufler unterscheidet
Thema
Freiberufler
Gewerbetreibende
Anmeldung
nur beim Finanzamt
Gemeinde und Finanzamt
IHK-Mitgliedschaft
nein
ja
Gewinnermittlung
immer EÜR
Bilanz ab 800.000 € Umsatz oder 80.000 € Gewinn
Umsatzsteuer
Ist-Versteuerung ohne Umsatzgrenze
Ist-Versteuerung bis 800.000 € Umsatz
Einkommensteuer und Vorauszahlungen gelten für beide.
Ihr Start als Freiberufler
4 Schritte bis zur ersten Rechnung
1
Status klären
Wir prüfen, ob Ihre Tätigkeit freiberuflich ist.
2
Fragebogen ausfüllen
Den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung füllen wir mit Ihnen aus.
3
Umsatzsteuer festlegen
Kleinunternehmer oder nicht: Das entscheidet über Ihre Rechnungen.
4
Erste Rechnung schreiben
Mit der Steuernummer schreiben Sie Rechnungen, die das Finanzamt anerkennt.
Umsatzsteuer
Umsatzsteuer: zwei Wege
Kleiner Umsatz
Keine Umsatzsteuer
bis 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr
Kleinunternehmerregelung
Höherer Umsatz
Meist 19 %
auf Ihre Rechnungen, regelmäßig ans Finanzamt gemeldet
Die Voranmeldungen übernehmen wir
Planbare Steuern
Planbare Steuern, auch ohne Gewerbesteuer
Viermal im Jahr zahlen Sie Einkommensteuer voraus. Wir rechnen mit, damit Sie keine Nachzahlung überrascht.
Wir rechnen Ihre Steuerlast während des Jahres hoch.
Steigt Ihr Einkommen, lassen wir die Vorauszahlungen rechtzeitig anpassen.
Termine der Vorauszahlungen: 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
10. März
10. Juni
10. Sept.
10. Dez.
Steuerberatung für Freiberufler: das übernehmen wir
Status und Anmeldung
Einordnung Ihrer Tätigkeit und Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
Laufende Buchhaltung, digital
Ihre Belege schicken Sie uns digital, die Buchhaltung bleibt damit immer aktuell.
EÜR und Steuererklärungen
Einnahmen-Überschuss-Rechnung, Einkommensteuer- und Umsatzsteuererklärung.
Umsatzsteuer-Voranmeldungen
Monatlich oder vierteljährlich, pünktlich ans Finanzamt.
Steuern planen
Hochrechnung während des Jahres und Anpassung der Vorauszahlungen.
Gemeinsam arbeiten
Praxis, Büro oder Partnerschaft mit anderen Freiberuflern: Wir achten darauf, dass Ihre Einkünfte freiberuflich bleiben.
Praxis, Büro, Partnerschaft
Wenn Sie mit anderen zusammenarbeiten
Schließen sich Freiberufler in einer GbR oder Partnerschaft zusammen, bleibt die Gesellschaft freiberuflich, solange alle Gesellschafter freiberuflich arbeiten. Kommt eine gewerbliche Tätigkeit dazu, etwa der Verkauf von Produkten, kann die ganze Gesellschaft gewerbesteuerpflichtig werden. Wir zeigen Ihnen, wie Sie solche Tätigkeiten sauber trennen.
Der Bundesfinanzhof lässt gewerbliche Umsätze nur außer Acht, wenn beide Grenzen eingehalten sind:
3 %
des Nettoumsatzes, höchstens
24.500 €
im Jahr, höchstens
Kosten
Was kostet ein Steuerberater für Freiberufler?
Abgerechnet wird nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Die Höhe hängt davon ab, wie viele Belege Sie haben, ob wir die Buchhaltung übernehmen und wie viel Beratung Sie während des Jahres brauchen.
Im Erstgespräch sehen wir uns Ihre Situation an und nennen Ihnen eine konkrete Größenordnung.
Angebot anfragenAblauf
So starten wir mit Ihnen
Kennenlernen
Am Telefon, online oder bei uns in Karlsruhe oder Karlsbad.
Analyse
Wir sehen uns Ihre Tätigkeit, die Unterlagen und den letzten Steuerbescheid an.
Start
Wechseln Sie von einem anderen Steuerberater, holen wir die Unterlagen dort ab. Ab dann haben Sie feste Ansprechpartner.
Wer Sie berät
Ihre Ansprechpartner für Freiberufler
Von zwei Standorten aus betreuen Klaus Buser und sein Team Freiberufler und Selbstständige: im Herzen von Karlsruhe und im Innovationszentrum Alte Ziegelei in Karlsbad. Persönlich vor Ort oder digital von überall in Deutschland.
Vor Ort und digital
Steuerberater für Freiberufler in Karlsruhe und Karlsbad
Sie erreichen uns an zwei Standorten: in der Karlsruher Innenstadt und im Innovationszentrum Alte Ziegelei in Karlsbad. Termine finden bei uns vor Ort, telefonisch oder online statt.
Ihre Belege schicken Sie uns digital. So arbeiten wir auch mit Freiberuflern zusammen, die außerhalb der Region tätig sind.
Termin vereinbarenKarlsruhe
Tax In The City
Karlstraße 30–32
76133 Karlsruhe
Karlsbad
Innovationszentrum Alte Ziegelei
Heerweg 63
76307 Karlsbad
Digital
Von überall in Deutschland
Belege digital übermitteln, Termine per Telefon oder Video.
07248 924870
Weitere Schwerpunkte für Unternehmen
Jede Rechtsform und jede Phase hat ihre eigenen Steuerfragen. Hier finden Sie unsere Beratung für die anderen Schwerpunkte.
Steuerberater für GmbH und UG
Gehalt und Ausschüttung abstimmen, Steuerlast planen, Jahresabschluss für Ihre Gesellschaft.
Selbstständige und Einzelunternehmen
Gewerbesteuer, Einnahmen-Überschuss-Rechnung und planbare Vorauszahlungen.
Existenzgründung
Rechtsform, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung und das erste Steuerjahr.
Alle Leistungen für Unternehmen
Laufende Beratung, Buchhaltung, Lohn, Jahresabschluss und Nachfolge im Überblick.
Fragen & Kontakt
Häufige Fragen von Freiberuflern
Zahlen Freiberufler Gewerbesteuer?
Nein. Freiberufliche Einkünfte nach § 18 EStG unterliegen nicht der Gewerbesteuer. Das gilt, solange die Tätigkeit tatsächlich freiberuflich ist.
Wer entscheidet, ob ich Freiberufler oder Gewerbetreibender bin?
Das Finanzamt ordnet Ihre Tätigkeit anhand Ihrer Angaben im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ein. Maßgeblich ist, was Sie tatsächlich tun, nicht die Bezeichnung.
Muss ich als Freiberufler eine Bilanz erstellen?
Nein. Freiberufler dürfen ihren Gewinn unabhängig von Umsatz und Gewinn mit der Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermitteln.
Welche Steuererklärungen muss ich als Freiberufler abgeben?
Die Einkommensteuererklärung mit der Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Sind Sie umsatzsteuerpflichtig, kommen die Umsatzsteuererklärung und die Voranmeldungen dazu.
Bin ich als IT-Freelancer Freiberufler?
Das hängt von Ihrer Tätigkeit ab. Wer Software entwickelt und eine ingenieurähnliche Ausbildung oder vergleichbare Kenntnisse hat, kann freiberuflich sein. Reine Administration oder der Handel mit Software gilt meist als gewerblich.
Was kostet ein Steuerberater für Freiberufler?
Das hängt vor allem vom Umfang der Buchhaltung und der Beratung ab. Abgerechnet wird nach der StBVV. Im Erstgespräch nennen wir Ihnen eine Größenordnung.
Erstgespräch anfragen
Schreiben Sie uns kurz, worum es geht, oder rufen Sie an. Wir melden uns und finden einen Termin, vor Ort in Karlsruhe oder Karlsbad oder online.