Leistungen › Steuerberatung für Unternehmen › GmbH und UG
Sie führen eine GmbH oder UG und wollen wissen, welche Steuerlast auf Sie zukommt, bevor das Jahr vorbei ist. Wir stimmen Gesellschaft und Privatebene aufeinander ab und begleiten Sie durch das ganze Geschäftsjahr.
Der Bescheid ist da, und die Summe passt nicht zu dem, was Sie eingeplant hatten.
Wie viel Sie sich auszahlen, hat sich irgendwann so ergeben. Ob es steuerlich passt, hat niemand gerechnet.
Fragen während des Jahres bleiben liegen, bis die Frist drückt.
Steuerlast verstehen
Für das Finanzamt ist die GmbH ein eigenes Steuersubjekt. Steuern fallen deshalb zweimal an, in der Gesellschaft und bei Ihnen als Gesellschafter.
Ebene 1
Auf den Gewinn zahlt die GmbH 15 % Körperschaftsteuer und darauf 5,5 % Solidaritätszuschlag. Dazu kommt die Gewerbesteuer, deren Höhe die Gemeinde über den Hebesatz bestimmt. Einen Freibetrag wie beim Einzelunternehmen gibt es für die GmbH nicht. Monatlich oder vierteljährlich melden Sie außerdem die Umsatzsteuer an.
Ebene 2
Ihr Geschäftsführergehalt versteuern Sie wie jeder Arbeitnehmer über die Lohnsteuer. Auf Gewinnausschüttungen fällt die Abgeltungsteuer von 25 % plus Solidaritätszuschlag an. Unter bestimmten Voraussetzungen können Sie stattdessen das Teileinkünfteverfahren beantragen.
Ort
Hebesatz
Gewerbesteuer
Gesamt
Karlsruhe
450 %
15,75 %
ca. 31,6 %
Waldbronn
440 %
15,40 %
ca. 31,2 %
Ettlingen
390 %
13,65 %
ca. 29,5 %
Karlsbad
345 %
12,08 %
ca. 27,9 %
Vereinfachte Rechnung auf den Gewinn, ohne Hinzurechnungen und Kürzungen. Gesamt = Körperschaftsteuer mit Solidaritätszuschlag (15,825 %) plus Gewerbesteuer. Hebesätze 2026 laut IHK Karlsruhe.
Rechenbeispiel Karlsruhe
50,38 €
Steuern
49,62 €
Ihr Anteil
50,38 €
Bei voller Ausschüttung, mit Solidaritätszuschlag, ohne Kirchensteuer. Werte gerundet.
Die wichtigste Entscheidung
Für die GmbH ist das Gehalt eine Betriebsausgabe und senkt ihren Gewinn. Privat zahlen Sie darauf Lohnsteuer nach Ihrem persönlichen Steuersatz. Die Ausschüttung stammt aus dem Gewinn, den die GmbH bereits versteuert hat, und wird bei Ihnen noch einmal besteuert.
Welche Mischung günstiger ist, hängt von der Höhe des Gewinns, Ihrem übrigen Einkommen und Ihren Plänen ab. Eine pauschale Antwort gibt es nicht. Angemessen muss das Gehalt in jedem Fall sein. Zahlt sich ein Gesellschafter mehr, als einem fremden Geschäftsführer zustünde, wertet das Finanzamt den Unterschied als verdeckte Gewinnausschüttung.
Wir rechnen die Aufteilung mit Ihren Zahlen durch und stimmen sie jedes Jahr neu mit Ihnen ab.
Die Aufteilung rechnen wir jedes Jahr mit Ihren aktuellen Zahlen neu.
Wir kümmern uns um Vorauszahlungen, Voranmeldungen und Erklärungen Ihrer Gesellschaft.
Sie bekommen Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und die E-Bilanz für das Finanzamt.
Mit der laufenden Finanzbuchhaltung sind Ihre Zahlen jederzeit aktuell.
Löhne und Gehälter Ihrer Mitarbeitenden rechnen wir monatlich ab.
Wir begleiten Sie, wenn sich Ihre Gesellschaft verändert.
Wir bereiten die Prüfung mit Ihnen vor und übernehmen die Kommunikation mit dem Finanzamt.
Checkliste
Einen Steuerberater schreibt das Gesetz nicht vor. Bei so vielen Terminen im Jahr hilft aber eine Kanzlei, die alle Fristen für Sie im Blick behält.
Laufende Buchführung nach Handelsrecht
Umsatzsteuer-Voranmeldungen
Lohnsteuer-Anmeldungen, wenn die GmbH Gehälter zahlt
Jahresabschluss mit Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
E-Bilanz an das Finanzamt
Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung
Offenlegung des Jahresabschlusses im Unternehmensregister, spätestens zwölf Monate nach Ende des Geschäftsjahres
Für Gründer einer UG
Eine UG (haftungsbeschränkt) können Sie mit wenig Kapital gründen. Im Gegenzug muss sie ein Viertel des Jahresüberschusses, gemindert um einen Verlustvortrag, in eine gesetzliche Rücklage einstellen, bis das Stammkapital 25.000 Euro erreicht.
Danach können Sie die UG in eine GmbH umwandeln, zum Beispiel über eine Kapitalerhöhung aus der Rücklage. Wir planen mit Ihnen, wann der Schritt sinnvoll ist, und begleiten den Wechsel der Rechtsform.
Umwandlung besprechenBeispielrechnung
So wächst die Rücklage Ihrer UG
Ziel
25.000 €
Stammkapital 25.000 €
3.000 €
Jahr 1
7.500 €
Jahr 2
13.000 €
Jahr 3
19.000 €
Jahr 4
25.000 €
Jahr 5
UG
→
25 % Rücklage pro Jahr
→
GmbH
Vereinfachtes Beispiel mit steigendem Gewinn. Ihre Zahlen rechnen wir im Erstgespräch durch.
Abgerechnet wird nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Wie hoch die Vergütung bei Ihnen ausfällt, hängt vor allem von vier Punkten ab.
Im Erstgespräch sehen wir uns Ihre Gesellschaft an und nennen Ihnen eine konkrete Größenordnung.
Angebot anfragen01
Umfang der Buchhaltung und Zahl der Belege
02
Zahl der Mitarbeitenden in der Lohnabrechnung
03
Umsatz und Bilanzsumme für den Jahresabschluss
04
Laufende Beratung während des Jahres
Ihr Start
01
Wir lernen Sie und Ihre Gesellschaft kennen, am Telefon, online oder bei uns in Karlsruhe oder Karlsbad.
02
Wir sehen uns Ihre Unterlagen an und zeigen, wo Gestaltungsspielraum liegt.
03
Wechseln Sie von einem anderen Steuerberater, holen wir die Unterlagen dort ab. Ab dann haben Sie feste Ansprechpartner.
Wer Sie berät
Von zwei Standorten aus betreuen Klaus Buser und sein Team Gesellschaften: im Herzen von Karlsruhe und im Innovationszentrum Alte Ziegelei in Karlsbad.
Persönlich vor Ort oder digital von überall in Deutschland.
Jede Rechtsform und jede Phase hat ihre eigenen Steuerfragen. Hier finden Sie unsere Beratung für die anderen Schwerpunkte.
Gewerbesteuer, Einnahmen-Überschuss-Rechnung und planbare Vorauszahlungen.
Status nach § 18 EStG klären, keine Gewerbesteuer, Umsatzsteuer im Griff.
Rechtsform, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung und das erste Steuerjahr.
Laufende Beratung, Buchhaltung, Lohn, Jahresabschluss und Nachfolge im Überblick.
Fragen & Kontakt
Braucht eine GmbH einen Steuerberater?
Gesetzlich nein. Buchführung, Jahresabschluss, E-Bilanz, Steuererklärungen und Offenlegung kommen aber jedes Jahr auf Sie zu. Wer diese Arbeit abgibt, hat mehr Zeit für das eigene Unternehmen.
Wie hoch ist die Steuerbelastung einer GmbH in Karlsruhe?
Bei einem Hebesatz von 450 % liegt sie auf den Gewinn bei rund 31,6 %. In Karlsbad mit 345 % sind es rund 27,9 %. Schüttet die GmbH Gewinne aus, kommt bei Ihnen die Abgeltungsteuer dazu.
Wie werden Gewinnausschüttungen versteuert?
In der Regel mit 25 % Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag. Halten Sie mindestens 25 % der Anteile oder mindestens 1 % und arbeiten beruflich für die GmbH, können Sie das Teileinkünfteverfahren beantragen. Dann sind 60 % der Ausschüttung mit Ihrem persönlichen Steuersatz zu versteuern. Wollen Sie die Gewinne nicht privat nutzen, sondern reinvestieren, kann eine Holding die Steuer darauf deutlich senken.
Wann lohnt sich die Umwandlung einer UG in eine GmbH?
Möglich ist sie, sobald das Stammkapital 25.000 Euro erreicht. Ob und wann der Schritt passt, hängt von Ihren Plänen ab. Das besprechen wir mit Ihnen.
Was ist eine verdeckte Gewinnausschüttung?
Ein Vorteil, den die GmbH einem Gesellschafter gewährt und den ein Fremder so nicht bekäme, zum Beispiel ein zu hohes Gehalt. Das Finanzamt behandelt ihn wie eine Ausschüttung.
Betreuen Sie auch GmbHs außerhalb von Karlsruhe?
Ja. Neben Karlsruhe und Karlsbad betreuen wir Gesellschaften persönlich vor Ort oder digital von überall in Deutschland.
Am Telefon, online oder bei uns in Karlsruhe oder Karlsbad. Erzählen Sie uns kurz, wo Ihre Gesellschaft steht. Wir melden uns dann bei Ihnen.
