Leistungen › Steuerberatung für Unternehmen › Existenzgründung
Die ersten Entscheidungen bei einer Gründung wirken jahrelang nach: Rechtsform, Umsatzsteuer, die Schätzung im Fragebogen fürs Finanzamt. Wir gehen diese Schritte mit Ihnen durch, bevor Sie sich festlegen. Danach übernehmen wir Buchhaltung und Steuern.
01
Sie wissen nicht, welche Rechtsform zu Ihrem Vorhaben passt.
Einzelunternehmen, GbR, UG oder GmbH: Jede Form hat andere Folgen für Haftung, Steuern und Aufwand.
02
Der Fragebogen fragt nach einem Gewinn, den Sie noch gar nicht kennen.
Schätzen Sie zu hoch, zahlen Sie früh zu viel voraus. Schätzen Sie zu niedrig, kommt später eine Nachzahlung.
03
Sie haben schon Geld ausgegeben, bevor das Gewerbe angemeldet war.
Laptop, Website, Beratung: Diese Kosten zählen oft schon zum Unternehmen.
Vier Etappen vom Plan bis zum ersten Steuerbescheid. An jeder Stelle gibt es eine Entscheidung, die wir mit Ihnen vorbereiten.
Vor der Gründung
Rechtsform · Kosten · Plan
Anmeldung
Gewerbe · Fragebogen
Die ersten Monate
Steuernummer · Rechnungen
Das erste Steuerjahr
Erklärungen · Bescheid
Rechtsform wählen, Gründungskosten sammeln, Umsatz und Gewinn grob planen. Wenn Sie es wünschen, sehen wir uns auch Ihren Businessplan aus steuerlicher Sicht an.
Ihre Entscheidung
Welche Rechtsform passt, und welche Kosten fallen schon vor dem Start an?
Gewerbetreibende melden ihr Gewerbe bei der Gemeinde an, Freiberufler nicht. Danach geht innerhalb eines Monats der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung elektronisch ans Finanzamt.
Ihre Entscheidung
Wie hoch schätzen Sie den Gewinn, und nutzen Sie die Kleinunternehmerregelung?
Steuernummer, ordnungsgemäße Rechnungen, eine Buchhaltung, die von Anfang an läuft. Wie oft Sie die Umsatzsteuer anmelden, legt das Finanzamt fest.
Ihre Entscheidung
Wie organisieren Sie Belege und Rechnungen, damit die Buchhaltung von Anfang an läuft?
Gewinnermittlung, Steuererklärungen und der erste Bescheid. Mit ihm passt das Finanzamt die Vorauszahlungen an Ihren tatsächlichen Gewinn an.
Ihre Entscheidung
Wie viel legen Sie für Steuern zurück, bis der erste Bescheid kommt?
Die Rechtsform entscheidet über Haftung, Steuern und Buchführung. Diese drei Wege kommen bei den meisten Gründungen in Frage. Welcher davon zu Ihnen passt, klären wir im Erstgespräch.
Weg 1
Passt, wenn Sie allein starten und schnell loslegen wollen.
Haftung
persönlich, auch mit dem Privatvermögen
Anmeldung
Gewerbeamt, dann Fragebogen ans Finanzamt
Startkapital
keines vorgeschrieben
Gewinn
Einnahmen-Überschuss-Rechnung, ab bestimmten Grenzen Bilanz
Gewerbesteuer
ja, mit Freibetrag von 24.500 Euro
Weg 2
Passt, wenn Sie einen Katalogberuf oder eine ähnliche Tätigkeit ausüben.
Haftung
persönlich, auch mit dem Privatvermögen
Anmeldung
kein Gewerbe, nur Fragebogen ans Finanzamt
Startkapital
keines vorgeschrieben
Gewinn
Einnahmen-Überschuss-Rechnung
Gewerbesteuer
keine
Weg 3
Passt, wenn Sie die Haftung begrenzen oder mit Partnern gründen wollen.
Haftung
beschränkt auf das Gesellschaftsvermögen
Anmeldung
Notar, Handelsregister, Gewerbeamt, Finanzamt
Startkapital
GmbH 25.000 Euro, UG ab 1 Euro
Gewinn
immer Bilanz und Jahresabschluss
Gewerbesteuer
ja, ohne Freibetrag
Anmeldung beim Finanzamt
Mit dem Fragebogen meldet sich Ihr Unternehmen beim Finanzamt an. Sie geben ihn elektronisch über ELSTER ab, spätestens einen Monat nach Beginn Ihrer Tätigkeit. Danach bekommen Sie Ihre Steuernummer. Drei Angaben darin wirken weit über das erste Jahr hinaus.
ELSTER-Fragebogen · Beispiel
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung · Einzelunternehmen
1
Allgemeine Angaben
Name, Anschrift, Steuer-ID, Bankverbindung
2
Angaben zum Unternehmen
Tätigkeit, Beginn, Anschrift des Betriebs
3
Angaben zur Festsetzung der Vorauszahlungen
Voraussichtlicher Gewinn
Gründungsjahr ______ € · Folgejahr ______ €
4
Angaben zur Gewinnermittlung
Wie ermitteln Sie Ihren Gewinn?
○ Einnahmen-Überschuss-Rechnung ○ Bilanz
5
Angaben zur Lohnsteuer
Beschäftigen Sie Arbeitnehmer?
6
Angaben zur Umsatzsteuer
Kleinunternehmer und Art der Versteuerung
Kleinunternehmerregelung ○ ja ○ nein
○ Soll-Versteuerung ○ Ist-Versteuerung
Probieren Sie die Felder aus. Vereinfachte Darstellung, angelehnt an das ELSTER-Formular.
Aus Ihrer Schätzung setzt das Finanzamt die ersten Vorauszahlungen fest. Schätzen Sie zu hoch, binden Sie früh Geld. Schätzen Sie zu niedrig, kommt später eine Nachzahlung. Wir rechnen den Wert mit Ihnen realistisch aus.
Einzelunternehmen und Freiberufler kommen in der Regel mit der Einnahmen-Überschuss-Rechnung aus. Eine GmbH oder UG bilanziert immer.
Lag Ihr Umsatz im Vorjahr bei höchstens 25.000 Euro und liegt er im laufenden Jahr bei höchstens 100.000 Euro, können Sie ohne Umsatzsteuer abrechnen. Dann ziehen Sie aber auch keine Vorsteuer ab. Außerdem können Sie beantragen, die Umsatzsteuer erst abzuführen, wenn Ihr Kunde bezahlt hat.
Wir füllen den Fragebogen mit Ihnen aus und übermitteln ihn ans Finanzamt.
Erstgespräch vereinbarenNach der Abgabe
01
0203
Kosten, die vor der Eröffnung anfallen, können als vorweggenommene Betriebsausgaben zählen. Dazu gehören etwa Beratung, Ausstattung oder die erste Website. Bewahren Sie die Belege von Beginn an auf. Wir ordnen sie dem ersten Wirtschaftsjahr zu.
Beratung
Ausstattung
erste Website
Vergleich der Rechtsformen und eine erste Planung von Umsatz, Gewinn und Steuerlast.
Wir füllen ihn mit Ihnen aus und übermitteln ihn ans Finanzamt.
Ihre Belege schicken Sie uns digital, die Buchhaltung ist damit von Anfang an aktuell.
Monatlich oder vierteljährlich, pünktlich ans Finanzamt.
Sobald Sie jemanden einstellen, übernehmen wir die Abrechnung.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder Bilanz, dazu alle Erklärungen fürs erste Jahr.
Kosten
Abgerechnet wird nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Die Höhe hängt von der Rechtsform ab, davon, ob wir die Buchhaltung übernehmen, und davon, wie viel Beratung Sie am Anfang brauchen.
Im Erstgespräch sehen wir uns Ihr Vorhaben an und nennen Ihnen eine konkrete Größenordnung.
Erstgespräch vereinbarenAblauf
1
Kennenlernen. Am Telefon, online oder bei uns in Karlsruhe oder Karlsbad.
2
Planung. Wir sehen uns Ihr Vorhaben an und klären Rechtsform, Umsatzsteuer und die Schätzung für den Fragebogen.
3
Start. Wir übermitteln den Fragebogen und richten die Buchhaltung ein. Ab dann haben Sie feste Ansprechpartner.
Wer Sie berät
Von zwei Standorten aus begleiten Klaus Buser und sein Team Gründerinnen und Gründer: im Herzen von Karlsruhe und im Innovationszentrum Alte Ziegelei in Karlsbad. Persönlich vor Ort oder digital von überall in Deutschland.
Jede Rechtsform und jede Phase hat ihre eigenen Steuerfragen. Hier finden Sie unsere Beratung für die anderen Schwerpunkte.
Gehalt und Ausschüttung abstimmen, Steuerlast planen, Jahresabschluss für Ihre Gesellschaft.
Gewerbesteuer, Einnahmen-Überschuss-Rechnung und planbare Vorauszahlungen.
Status nach § 18 EStG klären, keine Gewerbesteuer, Umsatzsteuer im Griff.
Laufende Beratung, Buchhaltung, Lohn, Jahresabschluss und Nachfolge im Überblick.
Fragen & Kontakt
Brauche ich als Gründer einen Steuerberater?
Gesetzlich vorgeschrieben ist das nicht. Viele Fehler entstehen aber gerade am Anfang, bei Rechtsform, Umsatzsteuer und der Gewinnschätzung. Hier lohnt sich Beratung besonders.
Bis wann muss ich den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung abgeben?
Innerhalb eines Monats nach Beginn Ihrer Tätigkeit, elektronisch über ELSTER.
Wann bekomme ich meine Steuernummer?
Nachdem das Finanzamt den Fragebogen bearbeitet hat. Wie lange das dauert, ist je nach Finanzamt unterschiedlich.
Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung für mich?
Das hängt von Ihren Kunden und Ihren Investitionen ab. Verkaufen Sie vor allem an Unternehmen oder investieren Sie zu Beginn viel, kann der Verzicht günstiger sein.
Kann ich Kosten vor der Gründung absetzen?
Ja, Kosten mit klarem Bezug zum späteren Unternehmen können als vorweggenommene Betriebsausgaben zählen.
Was kostet ein Steuerberater für Existenzgründer?
Das hängt vor allem von Rechtsform, Buchhaltung und Beratungsbedarf ab. Abgerechnet wird nach der StBVV. Im Erstgespräch nennen wir Ihnen eine Größenordnung.
Schreiben Sie uns kurz, worum es geht, oder rufen Sie an. Wir melden uns und finden einen Termin, vor Ort in Karlsruhe oder Karlsbad oder online.
