Privatpersonen
Abfindung versteuern: Rechner und Fünftelregelung einfach erklärt
Abfindung versteuern: So funktioniert die Fünftelregelung, was sich seit 2025 geändert hat und wie viel bleibt. Mit Abfindungsrechner für 2026.
Leistungen › Steuerberatung für Privatpersonen › Abfindung und Aufhebungsvertrag
Ihr Arbeitgeber bietet Ihnen einen Aufhebungsvertrag mit Abfindung an? Bevor Sie unterschreiben, rechnen wir mit Ihnen durch, wie viel nach Steuern übrig bleibt und welcher Auszahlungstermin sich lohnt. Kurzfristig, persönlich in Karlsbad und Karlsruhe oder telefonisch.
oder direkt anrufen: 07248 924870
Wie viel von der Abfindung nach Steuern bleibt
Ob die Fünftelregelung greift und was sie bringt
Ob eine Auszahlung im nächsten Jahr günstiger ist
Ob ein Teil in die betriebliche Altersversorgung fließen kann
Wie sich Arbeitslosengeld oder Rente auf die Steuer auswirken
Warum vorher
Eine Abfindung ist voll einkommensteuerpflichtig. Nach der Unterschrift lässt sich daran wenig ändern.
Wie hoch die Steuer ausfällt, hängt stark vom Zeitpunkt und von Ihren übrigen Einkünften im Auszahlungsjahr ab. Deshalb rechnen wir vor der Unterschrift genau die fünf Fragen durch, die Sie oben abhaken können.
Die Abfindung gehört steuerlich zum Arbeitslohn. Sozialversicherungsbeiträge fallen auf eine echte Abfindung in der Regel nicht an.
Ihr Arbeitgeber zieht bei der Auszahlung Lohnsteuer ab. Die endgültige Steuer steht erst mit dem Steuerbescheid fest. Deshalb ist für das Jahr der Auszahlung fast immer eine Steuererklärung sinnvoll.
Seit 2025 berücksichtigt der Arbeitgeber die Fünftelregelung nicht mehr beim Lohnsteuerabzug. Den Vorteil bekommen Sie seitdem nur über Ihre Einkommensteuererklärung.
Abfindung ÷ 5 → Steuer darauf × 5
Die Fünftelregelung mildert die Steuerprogression. Die Abfindung wird rechnerisch auf fünf Jahre verteilt, die Steuer darauf wird dann verfünffacht. Der Vorteil ist umso größer, je niedriger Ihre übrigen Einkünfte im Auszahlungsjahr sind. Wer keine Erklärung abgibt, verschenkt ihn.
Voraussetzung ist eine Zusammenballung von Einkünften: Die Abfindung muss in einem Jahr ausgezahlt werden, und Sie müssen in diesem Jahr insgesamt mehr erhalten, als Sie bei normaler Fortsetzung des Arbeitsverhältnisses verdient hätten. Ob das bei Ihnen erfüllt ist, prüfen wir vor der Unterschrift.
Oft lohnt es sich, die Abfindung in einem Jahr auszuzahlen, in dem Sie wenig andere Einkünfte haben.
Abfindung plus volles Jahresgehalt.
Höherer Steuersatz auf beides.
Kaum weiteres Gehalt im Auszahlungsjahr.
Fünftelregelung wirkt oft stärker.
Endet Ihr Arbeitsverhältnis zum Jahresende, kann eine Auszahlung im Januar günstiger sein als im Dezember. Den Termin müssen Sie im Aufhebungsvertrag festlegen, bevor Sie unterschreiben. Ratenzahlungen über mehrere Jahre können die Fünftelregelung gefährden. Wir zeigen Ihnen, welche Variante in Ihrem Fall mehr übrig lässt.
Arbeitslosengeld ist steuerfrei, erhöht aber den Steuersatz auf Ihre übrigen Einkünfte im selben Jahr.
Kommen Abfindung und Arbeitslosengeld im selben Jahr zusammen, kann das die Steuer spürbar erhöhen. Ob ein Aufhebungsvertrag zu einer Sperrzeit beim Arbeitslosengeld führt oder ob es ruht, ist eine arbeits- und sozialrechtliche Frage. Die klären Sie am besten mit einem Fachanwalt für Arbeitsrecht oder der Agentur für Arbeit. Wir rechnen die steuerlichen Folgen dazu.
Einen Teil der Abfindung können Sie unter Umständen steuerfrei in die betriebliche Altersversorgung einzahlen lassen.
Der steuerfreie Betrag hängt von Ihren Jahren im Betrieb ab und ist auf zehn Jahre begrenzt. Das senkt die Steuer im Auszahlungsjahr, die spätere Betriebsrente wird dann versteuert. Ob sich das für Sie lohnt, rechnen wir mit Ihnen durch.
Liegt die Abfindung kurz vor dem Rentenbeginn, spielen Rente, Abfindung und letzte Gehälter zusammen.
Ein Auszahlungsjahr ohne Gehalt und mit nur einem Teil der Rente kann die Steuer deutlich senken. Hier lohnt sich eine Planung über zwei bis drei Jahre.
Hand in Hand
Über die Höhe der Abfindung und die Formulierungen im Vertrag verhandelt Ihr Anwalt. Wir liefern die Steuerrechnung dazu. Auf Wunsch stimmen wir uns direkt mit Ihrem Anwalt ab.
Höhe der Abfindung, Vertragsformulierungen, Sperrzeit beim Arbeitslosengeld.
Was bleibt netto bei welchem Betrag und welchem Termin? Fünftelregelung, bAV, Steuererklärung.
Ablauf, Dauer und Kosten
Ein Aufhebungsvertrag hat oft eine kurze Frist. Melden Sie sich, sobald das Angebot vorliegt.
01
Wir versuchen, Ihnen innerhalb weniger Tage einen Termin zu geben. Persönlich in Karlsbad oder Karlsruhe oder telefonisch.
02
Entwurf des Aufhebungsvertrags, letzte Gehaltsabrechnung, letzter Steuerbescheid und Angaben zu weiteren Einkünften.
03
Wir rechnen die Varianten durch und besprechen sie mit Ihnen. Nach der Auszahlung erstellen wir die Steuererklärung und beantragen die Fünftelregelung.
Die Vergütung richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Den Rahmen nennen wir Ihnen vorab.
Wer Sie berät
Als Dipl.-Betriebswirt und Steuerberater rechnet Klaus Buser mit Ihnen durch, was von Ihrer Abfindung nach Steuern bleibt und welcher Auszahlungstermin sich lohnt.
Gerade bei kurzen Fristen ist es gut, einen festen Ansprechpartner zu haben, der Ihre Zahlen kennt und schnell reagiert.
Persönlich bei uns vor Ort oder telefonisch, kurzfristig auch vor Ablauf Ihrer Frist.
● Karlsbad
● Karlsruhe
Tax in the City
Karlstraße 30–32, 76133 Karlsruhe
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Fragen & Kontakt
Wie viel Steuern fallen auf eine Abfindung an?
Das hängt von der Höhe der Abfindung, Ihren übrigen Einkünften im Auszahlungsjahr und davon ab, ob die Fünftelregelung greift. Eine pauschale Prozentzahl gibt es nicht. Wir rechnen Ihren Fall konkret durch.
Lohnt sich die Auszahlung im nächsten Jahr?
Oft ja, wenn Sie im nächsten Jahr deutlich weniger andere Einkünfte haben, etwa weil das Gehalt wegfällt. Der Termin muss im Aufhebungsvertrag stehen.
Wird die Fünftelregelung automatisch berücksichtigt?
Nein, nicht mehr beim Lohnsteuerabzug. Seit 2025 erhalten Sie den Vorteil nur über die Einkommensteuererklärung für das Jahr der Auszahlung.
Muss wegen der Abfindung eine Steuererklärung abgegeben werden?
In vielen Fällen ja, zum Beispiel wenn Sie im selben Jahr Arbeitslosengeld bezogen haben. Und nur mit Erklärung bekommen Sie die Fünftelregelung.
Fallen auf die Abfindung Sozialabgaben an?
Auf eine echte Abfindung für den Verlust des Arbeitsplatzes in der Regel nicht. Anders ist es, wenn darin noch ausstehendes Gehalt oder Urlaubsabgeltung steckt.
Wie wirkt sich Arbeitslosengeld aus?
Es ist steuerfrei, erhöht aber über den Progressionsvorbehalt den Steuersatz auf Ihre übrigen Einkünfte. Das rechnen wir in die Planung ein.
Wie schnell ist ein Termin möglich?
Rufen Sie an, sobald Sie das Angebot haben. Wir versuchen, innerhalb weniger Tage einen Termin zu finden, damit Sie vor Ablauf der Frist entscheiden können.
Schicken Sie uns den Vertragsentwurf oder rufen Sie an. Wir sagen Ihnen, was nach Steuern bleibt und welcher Termin sich lohnt.