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Unternehmensnachfolge: Nachfolgeberatung vom Steuerberater
Sie haben Ihr Unternehmen über Jahre aufgebaut. Wir sorgen dafür, dass die Übergabe genauso gut gelingt: an die Familie, an einen Käufer oder an Ihre Mitarbeiter. Mit einem klaren Fahrplan und der Steuer in Euro, bevor Sie unterschreiben.
Klaus Buser, Dipl.-Betriebswirt und Steuerberater. Beratung in Karlsruhe, Karlsbad und digital.
Kennen Sie das?
Irgendwann ist der Tag da. Die Frage ist, ob Sie ihn planen.
Sie sind jeden Morgen als Erster im Betrieb. Die Kunden kennen Sie, die Mitarbeiter verlassen sich auf Sie. Über die Übergabe wollten Sie reden, wenn es so weit ist.
Nur kommt dieser Moment selten so, wie man ihn sich vorstellt. Ein Kaufinteressent, der nicht warten will. Eine Krankheit. Ein Kind, das doch einen anderen Weg geht. Dann fehlt der Plan, und die Steuer wird teurer als nötig.
Unternehmensnachfolge heißt für uns: Sie entscheiden, wann und wie Sie übergeben. Nicht der Zufall.
Verkauf des Einzelunternehmens
Gleicher Betrieb, ein Jahr später
Mit 54 Jahren
58.700 €
Steuern auf den Gewinn
Mit 55 Jahren
24.500 €
mit Freibetrag und ermäßigtem Satz
Unterschied
rund 34.200 €
Beispiel 2026: 150.000 € Veräußerungsgewinn, 40.000 € laufendes Einkommen, ledig, ohne Kirchensteuer, gerundet.
Kurz erklärt
Was ist eine Nachfolgeregelung?
Eine Nachfolgeregelung legt fest, wer Ihr Unternehmen übernimmt, wann und zu welchen Bedingungen. Dazu gehören der Weg der Übergabe (Familie, Verkauf, Mitarbeiter), der Unternehmenswert, die Verträge und die steuerliche Gestaltung. Gute Nachfolgeplanung beginnt fünf bis zehn Jahre vor dem Wechsel, weil viele Steuervorteile an Fristen und Voraussetzungen gebunden sind.
Vier Wege, Ihr Unternehmen zu übergeben
Jeder Weg hat andere steuerliche Folgen. Wählen Sie einen aus.
§§ 13a, 13b ErbStG
Übergabe an die Familie
Sie verschenken oder vererben den Betrieb an Ihre Kinder. Betriebsvermögen ist dabei zu 85 oder 100 Prozent von der Schenkungsteuer befreit, wenn der Betrieb fünf oder sieben Jahre weitergeführt wird und bei mehr als fünf Mitarbeitern die Lohnsumme gehalten wird.
0 €
Schenkungsteuer im Beispiel
Betrieb im Wert von 2 Millionen Euro an ein Kind: Nach 85 Prozent Verschonungsabschlag und Abzugsbetrag bleiben 225.000 Euro. Das liegt unter dem Freibetrag von 400.000 Euro.
Familie: unter Bedingungen bis zu 100 % steuerfrei
Verkauf ab 55: Freibetrag und ermäßigter Steuersatz
Mitarbeiter: steuerlich ein Verkauf, Knackpunkt Finanzierung
Betriebsaufgabe: stille Reserven werden versteuert
Vereinfachte Beispiele für 2026, ledig, ohne Kirchensteuer. Was bei Ihnen gilt, rechnen wir im Einzelfall.
So läuft eine gute Nachfolgeplanung
Eine gute Übergabe braucht Zeit. So sieht der Weg aus.
5 bis 10 Jahre vorher
Ziel und Nachfolger
Wer soll übernehmen? Familie, Käufer oder Team? Und wovon leben Sie danach?
3 bis 5 Jahre vorher
Struktur und Wert
Wir ermitteln den Unternehmenswert, prüfen die Rechtsform und trennen Privat- und Betriebsvermögen sauber.
1 bis 2 Jahre vorher
Verträge und Übergabe
Kauf- oder Schenkungsvertrag, Finanzierung, Einarbeitung. Wir stimmen uns mit Notar, Anwalt und Bank ab.
Danach
Fristen im Blick
Lohnsumme und Behaltensfrist laufen fünf oder sieben Jahre weiter. Wir behalten sie für Sie im Auge.
Wann Sie mit der Nachfolge anfangen sollten
Jetzt ist ein guter Zeitpunkt, wenn
✓ Sie sind über 50 und haben noch keinen festen Nachfolger.
✓ Ihr Kind soll übernehmen, ist aber noch nicht so weit.
✓ Ein Käufer hat angefragt, und Sie wissen nicht, was Ihr Betrieb wert ist.
✓ Es gibt keinen Notfallplan, falls Sie morgen ausfallen.
Die richtige Struktur
Oft lässt sich ein Betrieb leichter übergeben, wenn die Struktur vorher stimmt. GmbH-Anteile etwa können Sie in Stufen übertragen.
Unser Angebot
Nachfolge-Check: Ihre Beratung zur Unternehmensnachfolge in Karlsruhe
Sie entscheiden, wie Ihr Lebenswerk weitergeht.
01
Bestandsaufnahme
Ihre Ziele, Ihre Familie, Ihr Betrieb: Was soll die Übergabe leisten, und was brauchen Sie danach?
02
Wege durchrechnen
Familie, Verkauf oder Mitarbeiter nebeneinander, mit Unternehmenswert und Steuer in Euro.
03
Fahrplan mit Fristen
Schritt für Schritt bis zum Stichtag, damit kein Steuervorteil an einer Frist scheitert.
04
Umsetzung begleiten
Wir stimmen uns mit Notar, Anwalt und Bank ab und kümmern uns um die steuerliche Seite.
Klaus Buser
Dipl.-Betriebswirt und Steuerberater, Ihr Ansprechpartner für den Check
Typische Fehler bei der Unternehmensnachfolge
Zu spät anfangen
Viele Vorteile hängen an Fristen: das Alter von 55 Jahren, Behaltensfristen, der Aufbau eines Nachfolgers. Wer erst ein Jahr vorher beginnt, verschenkt Möglichkeiten.
Den Wert schätzen statt rechnen
Ein zu hoher Preis schreckt Käufer ab, ein zu niedriger kostet Sie Geld. Und das Finanzamt bewertet für die Schenkungsteuer nach eigenen Regeln.
Gebäude und Betrieb nicht zusammen denken
Gehört das Betriebsgebäude privat Ihnen, kann eine Übergabe ungewollt Steuern auf das Gebäude auslösen. Das lässt sich vorher regeln, hinterher nicht mehr.
Häufige Fragen zur Unternehmensnachfolge
Ihre Frage ist nicht dabei? Wir klären sie im ersten Gespräch.
Wann sollte man mit der Unternehmensnachfolge beginnen?
Fünf bis zehn Jahre vor dem geplanten Wechsel. So bleibt Zeit, einen Nachfolger aufzubauen, die Struktur anzupassen und Fristen für Steuervorteile einzuhalten.
Ist die Betriebsübernahme steuerfrei?
Der Käufer zahlt auf den Kauf keine Einkommensteuer und kann den Kaufpreis über die Jahre abschreiben. Gehört ein Grundstück dazu, fällt Grunderwerbsteuer an. Der Verkäufer versteuert seinen Gewinn, ab 55 mit Freibetrag und ermäßigtem Satz. Bei einer Schenkung an die Familie bleibt Betriebsvermögen unter Bedingungen ganz oder größtenteils steuerfrei.
Wie hoch ist der Freibetrag bei Betriebsaufgabe oder Verkauf?
Bis zu 45.000 Euro, wenn Sie mindestens 55 Jahre alt oder dauerhaft berufsunfähig sind. Er sinkt, wenn der Gewinn über 136.000 Euro liegt, und gilt nur einmal im Leben (§ 16 Abs. 4 EStG).
Wie viel Erbschaftsteuer fällt auf Betriebsvermögen an?
Oft wenig oder keine: 85 oder 100 Prozent des begünstigten Betriebsvermögens sind befreit, dazu kommt der persönliche Freibetrag, für Kinder 400.000 Euro. Das Bundesverfassungsgericht prüft diese Regeln derzeit. Ein Urteil wird frühestens 2027 erwartet.
Was kostet eine Nachfolgeberatung?
Das hängt von Größe und Weg ab. Den Aufwand nennen wir Ihnen vorab, bevor wir anfangen.
Weitere Themen der Unternehmerberatung
Rechtsform & Umwandlung
Einzelunternehmen oder GmbH? Wir rechnen beide Varianten mit Ihren Zahlen.
Steuergestaltung
Die Steuerlast jedes Jahr vor dem 31. Dezember planen statt hinterher zahlen.
Alle Leistungen
Die Übersicht unserer Beratung für Unternehmer in Karlsruhe und digital.
Nachfolge-Check für Ihr Unternehmen.
Erzählen Sie uns kurz, wo Sie stehen. Wir melden uns und besprechen, welcher Weg zu Ihnen passt.
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